-
- Harmaa talous
Harmaa talous
- Uutiset
19.3.2024 12.15
Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan toimenpideohjelman 2020–2023 hankkeiden vaikutusarviointi on saatu päätökseenToimenpideohjelman vaikutusarvioinneissa hankevastaavat arvioivat vastuullaan olleiden hankkeiden tuloksia ja vaikutusta sekä miten hankkeiden on nähty toteuttavan harmaan talouden ja talousrikostorjunnan strategiaa. Sen lisäksi raportoitiin hankkeiden yhteydessä syntyneet toimenpidesuositukset ja mahdolliset uudet toimenpide-ehdotukset. Näitä kirjattiin yhteensä 33 hankkeessa. - Uutiset
19.3.2024 11.00
Verohallinto: Rikostaustatiedon käyttömahdollisuus parantaisi rikosten torjuntaaVilpillisten tai rikollisten toimijoiden tunnistaminen sekä mahdollisuus puuttua kilpailua vääristävään toimintaan ovat keskeinen osa harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjuntaa. Rikostaustaa koskeva tieto osaltaan tehostaisi valvontatoimien kohdentamista ja niiden osuvuutta. - Uutiset
19.3.2024 9.55
Kuittikauppa tekee miljoonien loven valtion kassaanKuittikaupalla ja vääränsisältöisillä tositteilla vältellään veroja miljoonien eurojen edestä. Kansainvälisyys korostuu nykyään niin kuittikaupassa kuin vääränsisältöisillä tositteilla tehtävässä verovilpissä. Kuittikauppatapauksista yli puolessa yritys on irrottanut varoja pimeisiin palkkoihin tai varoja on siirretty osakkaalle ilman verojen maksua. Vilpit havaitaan käytännössä verotarkastuksilla. - Uutiset
8.3.2024 10.33
Viranomaisten kyselyt tilitapahtumista halutaan keskittää yhteen järjestelmäänSisäministeriö on asettanut lainsäädäntöhankkeen tilitapahtumatietojen kyselymahdollisuuden lisäämisestä pankki- ja maksutilien valvontajärjestelmään. Tarkoitus on kehittää viranomaisten sähköistä tiedonsaantia pankki- ja maksutileistä. Hallituksen esitys on määrä antaa eduskunnalle keväällä 2025. - Uutiset
13.12.2023 10.45
KKV ja Verohallinto: Hyvinvointialueiden hankinnoissa piilee harmaan talouden riskejäKilpailu- ja kuluttajaviraston (KKV) ja Verohallinnon mukaan julkisiin hankintoihin liittyy usein erilaisia harmaan talouden ilmiöitä, kuten verojen välttelyä, tarjouskartelleja ja pimeän työvoiman käyttöä. Väärinkäytösten vähentämiseksi KKV ja Verohallinto kiertävät hyvinvointialueilla lisäämässä alueiden tietoisuutta harmaan talouden riskeistä ja torjuntakeinoista. - Uutiset
14.11.2023 8.59
Harmaa talous & talousrikollisuus: Lemmikkitehtailu on verkostoitunutta rikollista toimintaaLaiton lemmikkikauppa on monisyinen ja -ulotteinen rikollinen ilmiö, jonka torjumisessa on monella eri viranomaisella roolinsa. Kyseessä on laajamittainen verkostoitunut rikollinen toiminta, joka yltää jokaiseen Euroopan maahan ja sen ulkopuolelle. Korona-aika räjäytti lemmikkien kysynnän ja siinä samassa lemmikkieläinten hinnat lähtivät hurjaan nousuun. Hinnat ovat jääneet korkeiksi, vaikka vähitellen on palattu kysynnän osalta niin sanotusti normaaliin. - Uutiset
17.10.2023 12.25
Verohallinnon ja Tullin suorittaman verotarkastuksen toimivaltuuksien nykytilaa ja kehitystarpeita on selvitettyVerohallinnolla ja Tullilla on muuttuneessa toimintaympäristössä tarve nykyistä laajemmille toimivaltuuksille todisteiden turvaamiseksi verotarkastuksessa. Uudet toimivaltuudet voisivat tulla sovellettaviksi harmaan talouden verotarkastuksiksi luokitelluissa tarkastuksissa, joissa epäillään vakavaa vero- tai tullilainsäädännön rikkomista. Uusien toimivaltuuksien edellytyksistä säädettäisiin tarkkarajaisesti lailla. - Uutiset
15.9.2023 13.40
Traficom: Taksiliikenteen valvontaisku Vantaalla osoitti useita puutteitaItä-Uudenmaan poliisin, Liikenne- ja viestintävirasto Traficomin, Verohallinnon, Etelä-Suomen aluehallintoviraston ja Rajavartiolaitoksen yhteisessä taksiliikenteen valvontaiskussa havaittiin useita puutteita. Keskiviikkona 13.9.2023 Helsinki-Vantaan lentoasemalla toteutetussa valvontaiskussa tarkastettiin 42 taksia, joista 24:ssä oli huomautettavaa. Seuraamuksia määrättiin poliisin toimesta 22. Sakkoja kirjoitettiin 13, joista kaikki ajopäiväkirjan puuttumisesta. Liikennevirhemaksuja kirjoitettiin yhdeksän pääasiassa luvanhaltija ja kuljettajan tietojen puuttumisesta. - Uutiset
31.5.2023 12.45
VM: Työohje auttaa tunnistamaan ja ennaltaehkäisemään harmaan talouden riskejä julkisissa hankinnoissaHarmaan talouden torjunnan työohje esittelee harmaan talouden ilmiöitä, joihin hankintayksikkö voi toiminnassaan törmätä. Ohjeessa on tietoa tekijöistä, jotka altistavat harmaan talouden eri muodoille ja ehdotuksia riskien pienentämiseksi. Lisäksi siinä on kuvattu, miten toimia tilanteissa, joissa tällaisia riskejä on tunnistettu. Tyypillisiä harmaan talouden ilmiöitä ovat esimerkiksi verojen kiertämien, hankintoihin kohdistuvat tarjouskartellit, pimeä työ ja korruptio eri muodoissaan. - Uutiset
24.5.2023 8.30
Harmaan talouden selvitysyksikön julkaisu: Kotitalousvähennys torjuu harmaata taloutta - vaikutus on rajallinenPaljon kotitalousvähennyksen alaista työtä tekevillä yrityksillä on verrokkejaan pienempi harmaan talouden riski. Kotitalousvähennyksen voimassaolo ei kuitenkaan vähennä harmaata taloutta kokonaisen toimialan tasolla. Vähennysjärjestelmä on myös altis erilaisille väärinkäytöksille. Harmaan talouden selvitysyksikön julkaisu käsittelee kotitalousvähennyksen vaikutuksia ja tarjoaa näkökulmia järjestelmän kehittämiseen. - Uutiset
18.4.2023 11.00
Verohallinto näkee vaihtoehtoja veronumerorekisterin laajentamiselleVeronumerorekisterin laajentamista on arvioitu osana Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan toimenpideohjelmaa. - Uutiset
20.3.2023 12.45
Harmaa talous ja talousrikollisuus: Kansallisten viranomaisten yhteistyötä kansainvälisissä turvaamis- ja täytäntöönpanotoimissa on selvitettyPoikkihallinnollinen työryhmä selvitti kansallisten viranomaisten toimintaketjua tilanteissa, joissa verorikoksen taloudellisten seuraamusten - kuten rikoshyödyn menettämisseuraamuksen ja vahingonkorvauksen – turvaaminen ja täytäntöönpano edellyttää kansainvälistä oikeusapua. Selvitys koskee verorikoksia ja rikosnimikkeitä, joissa rikos kohdistuu julkiseen talouteen. Näiden aiheuttamasta vahingosta Verohallinto ja Tulli voivat vaatia vahingonkorvausta asianomistajina. - Uutiset
10.3.2023 8.50
Valtioneuvosto hyväksyi periaatepäätöksellä työperäisen hyväksikäytön ehkäisemisen ja torjumisen strategianStrategia vahvistaa pitkän aikavälin tavoitteet, joiden avulla Suomi voi vastata ulkomaisen työvoiman hyväksikäytön ilmiöihin yhä tehokkaammin. Tavoitteet tukevat myös viranomaisten välistä yhteistyötä ja maahan tulevien osallisuutta yhteiskuntaan. - Uutiset
8.3.2023 12.41
Harmaan talouden torjuntaohjelma tukee reiluja työmarkkinoita ja parantaa viranomaisten toimintamahdollisuuksia – useita toimenpiteitä jo käytössäVuonna 2020 alkaneen harmaan talouden torjuntaohjelman yli 60 toimenpiteestä useita on jo saatu käyttöön. Toimenpiteet ennaltaehkäisevät väärinkäytöksiä, tukevat reiluja työmarkkinoita sekä parantavat viranomaisten mahdollisuuksia puuttua harmaaseen talouteen ja talousrikollisuuteen. - Uutiset
28.2.2023 10.10
Tunnetko harmaan talouden torjunnan viranomaiset?Harmaa talous & talousrikollisuus -verkkosivuilla on julkaistu kuva harmaan talouden torjunnan viranomaiskentästä. Siitä näkee, miten eri viranomaiset asemoituvat tehtäviensä kautta kokonaiskuvaan. Toiset viranomaiset ovat torjunnan ytimessä ja toisille viranomaisille harmaan talouden torjunta on osa lupa- tai valvontatehtävää. - Uutiset
28.2.2023 7.30
Valtiovarainministeriö selvitti aggressiivisen verosuunnittelun tutkimuksen laajentamistaValtiovarainministeriön selvitys aggressiivisen verosuunnittelun riippumattoman tutkimustoiminnan laajentamisesta on valmistunut. Yksi selvityksessä esille tuotu vaihtoehto on määräaikainen aggressiivisen verosuunnittelun tutkimuksen pilottihanke Verohallinnon Asiakkuusyksikössä. Nykyistä organisoidummasta ja keskitetystä aggressiivisen verosuunnittelun tutkimustoiminnasta saataisiin uutta tietoa ilmiöiden yhteiskunnallisista vaikutuksista päätöksenteon tueksi. Lisäksi uuden tiedon tuottaminen tukisi ilmiöiden torjuntaa. - Uutiset
26.1.2023 11.08
Tutkimus yritystietojen läpinäkyvyyden ja julkisuuden lisäämisestä harmaan talouden torjunnan keinona – käsittelyssä myös tilaajavastuulain kehittäminenTutkimuksessa selvitettiin, miten yritystietojen avoimuutta ja läpinäkyvyyttä lisäämällä harmaata taloutta voidaan torjua nykyistä paremmin. Tutkimus käsittelee myös niin sanotun tilaajavastuulain kehittämistä. - Uutiset
24.1.2023 7.55
Harmaan talouden selvityksiä: Järjestäytynyt rikollisuus ja yritystoiminnan hyväksikäyttö – Miten yritysten harmaan talouden riskiä voidaan selvittää?Yritystoiminta on järjestäytyneelle rikollisuudelle yksi keino tukea rikollista toimintaa sekä hankkia vaikutusvaltaa ja varallisuutta. Järjestäytyneenä rikollisryhmän toiminta on tehokkaampaa, joten se pystyy aiheuttamaan suurempaa vahinkoa yhteiskunnalle ja oikeusjärjestelmälle. Järjestäytyneen rikollisuuden harjoittama liiketoiminta voi sisältää harmaata taloutta, talousrikollisuutta tai muuta rikollisuutta. - Uutiset
18.11.2022 10.00
Hallitus esittää muutoksia työsuojelulakiin alipalkkauksen ja sisäilmaongelmien valvonnan kehittämiseksiEsityksessä ehdotetaan muutettavaksi työsuojelun valvonnasta ja työpaikan työsuojeluyhteistoiminnasta annettua lakia. Työsuojeluviranomaisen valtuuksia alipalkkauksen valvonnassa laajennettaisiin. Lisäksi työsuojeluviranomaiselle tulisi ilmoitusvelvollisuus rakennusten sisäilma-asioista. Lakimuutosten on tarkoitus tulla voimaan 1. kesäkuuta 2023. - Uutiset
10.11.2022 15.30
Palkkaturvan hakuaika pitenee työperäisen hyväksikäytön uhreillePalkkaturvajärjestelmä turvaa työntekijälle palkat ja muut työsuhdesaatavat työnantajan ollessa maksukyvytön. Vuodesta 2023 lähtien vakavan työperäisen hyväksikäytön uhreilla on pidempi aika hakea palkkaturvaa. Lisäksi palkkaturvan uudistukset sujuvoittavat palkkaturvaprosessia ja torjuvat harmaata taloutta. Tasavallan presidentin on tarkoitus vahvistaa muutokset perjantaina 11.11.2022. - Uutiset
27.9.2022 8.00
Osakeyhtiöiden veroveloista osa liittyy harmaaseen talouteenYrityksen verovelka on tärkeä tietoerä monelle viranomaiselle. Harmaata taloutta harjoittavien yritysten verovelka muodostuu useimmiten tahallisesta väärinilmoittamisesta tai tarkoituksellisesta maksamattomuudesta. Yleisin verovelkojen syntysyy on yritysten talousongelmat. Tiedot ilmenevät Harmaan talouden selvitysyksikön tuoreesta raportista. - Uutiset
2.9.2022 13.00
Verohallinto muistuttaa autoliikkeitä: Jos sovellat marginaaliverotusmenettelyä, tarkista edellytyksetAutoliike voi soveltaa käytettyjen autojen ostoon ja myyntiin marginaaliverotusmenettelyä, jos tietyt edellytykset täyttyvät. Marginaaliverotusmenettely on tapa laskea myynnistä suoritettava vero. Se tarkoittaa, että autoliike suorittaa arvonlisäveron käytetyn auton myyntihinnan ja ostohinnan erotuksesta eli voittomarginaalista auton myyntihinnan sijaan. - Uutiset
28.6.2022 14.00
Palkkaturvaa koskeva uudistus lausunnolla 15.8.2022 astiPalkkaturvalainsäädäntöä uudistetaan ja TEM pyytää lausuntoja lainsäädännön kehittämisestä. Lainsäädännön uudistamisen tavoitteena on ratkaista palkkaturvan kattavuuteen liittyviä kysymyksiä sekä kehittää tietojen saamiseen ja toisaalta oma-aloitteiseen tietojen antamiseen liittyviä lainkohtia. Ehdotetuilla muutoksilla tavoitellaan lisäksi palkkaturvamenettelyn nopeutumista ja harmaan talouden torjuntaa. Lakimuutosten on tarkoitus tulla voimaan 1. tammikuuta 2023. - Uutiset
14.6.2022 7.30
Harmaan talouden selvitysyksikkö: Pimeä palkka ja peitelty osingonjako ovat tyypillisiä veropetostuomioon johtavia tekojaVerotarkastusten perusteella rikostuomioon johtavat pimeää palkkaa ja peiteltyä osinkoa sisältävät teot ovat keskenään hyvin samanlaisia. Niihin liittyy lähes aina myös muita veropetoksia. Tekotavat ja -keinot toistuvat tuomioissa. Kuvitteelliset esimerkit perustuvat Harmaan talouden selvitysyksikön rikostapausanalyysiin. - Uutiset
17.5.2022 8.28
Harmaan talouden ja talousrikollisuuden tilannekuva: Toimintaympäristön muutokset havaitaan nopeasti harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjuntatyössäUkrainan sota ja siitä johtuva pakolaisvirta saattavat lisätä jo olemassa olevia työn tekemiseen liittyviä väärinkäytöksiä, kuten työperäistä hyväksikäyttöä, pimeän työvoiman käyttöä ja jopa ihmiskauppaa. Heikommassa asemassa olevat henkilöt ovat alttiita väärinkäytöksille, arvioivat harmaan talouden torjuntaviranomaiset. Kansainväliset pakotteet lisäävät viranomaisten valvontatyötä ja velvoittavat kaikkia toimijoita. Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjuntaviranomaiset toteuttivat toimintaympäristön muutoksia kartoittavan kyselyn vuoden 2022 alussa. Kyselyn avulla on selvitetty viranomaisten näkemyksiä ja havaintoja toimintaympäristön muutoksista harmaassa taloudessa ja talousrikollisuudessa sekä näiden torjunnassa. Kokonaiskuva ajankohtaisista ilmiöistä muodostuu useasta osa-alueesta yhdistäen eri viranomaisten näkemykset. Havaitut heikot signaalit voivat olla merkki nousevasta ilmiöstä tai ensioire muutoksesta, joka saattaa olla tulevaisuudessa merkittävä tai kertoa vanhan asian uudesta puolesta. - Uutiset
22.3.2022 8.08
Harmaan talouden selvityksiä: Ulkomaisissa vakuutuskuorissa harmaan talouden riskejä – uusi valvontahanke käynnistymässäUlkomaisissa vakuutuskuorissa on miljardeja euroja suomalaisten varoja. Vakuutustuotteita on käytetty sijoitustoiminnan ohella myös harmaan talouden välineinä. Verohallinto alkoi saada tietoja ulkomaisista vakuutuksista muutama vuosi sitten, mutta tietojen hyödyntämiseen liittyy edelleen monia haasteita. Harmaan talouden selvitysyksikkö tutki vaihtoehtoja tiedonsaannin parantamiseen ja verovalvonnan tehostamiseen. - Uutiset
11.3.2022 11.50
Kirjanpitolain uudistus helpottaa ulkomaisten yritysten verovelvollisuuden selvittämistä Suomessa - laki voimaan 1.4.2022Lakimuutoksen avulla viranomaiset voivat nykyistä helpommin selvittää, tulisiko ulkomaisten yritysten maksaa veroja Suomeen. Kirjanpitolain uudistus on yksi hallituksen toimenpiteistä harmaan talouden torjumiseksi. Tasavallan presidentti vahvisti lainmuutoksen perjantaina 11.3. Laki tulee voimaan 1. huhtikuuta 2022. - Uutiset
15.2.2022 13.10
Harmaa talous: Yrityksen anonyymi saattohoito on uusi vivahde petosrikollisuudessaYritysten saattohoito on yksi vakiintunut ammattimainen yritysten hyväksikäytön muoto. Saattohoidolla tarkoitetaan verovelkaisten tai muuten vaikeuksissa olevien yritysten myymistä yhtiön liiketoiminnan alasajoa varten. Saattohoitoon voi liittyä mahdollisten myyntitulojen ohjaaminen ohi kirjanpidon ja yrityksen käyttäminen työkaluna erilaisiin petoksiin. - Uutiset
15.2.2022 8.45
Harmaa talous: Pakkoyrittäjyys ja valeyrittäjyysPakkoyrittäjyys voi syntyä tilanteissa, joissa työtä on tarjolla, mutta mahdollisuus työsuhteeseen puuttuu. Työ on sellaista, että se yleensä tapahtuu työsuhteessa ja työskentelyn ehdot osin muistuttavat työsuhteisen työskentelyn ehtoja. Työn kuitenkin ilmoitetaan tai sovitaan tapahtuvan yrittäjäasemassa ja osa yritystoiminnan riskistä siirretään työnsuorittajalle. Valeyrittäjyyden tarkoituksena on työsuhteen naamioiminen ammatinharjoittamiseksi, jotta vältyttäisiin työ-, sosiaali- ja verolainsäädännön velvoitteilta. - Uutiset
26.1.2022 8.29
Harmaan talouden torjuntaohjelmaUseita harmaata taloutta torjuvia hankkeita on jo toteutettu hallituskauden aikana, ja uusia toimia on tulossa. Työministeri Tuula Haataisen johtama harmaan talouden torjunnan ohjausryhmä käsitteli 25.1.2022 harmaan talouden torjunnan toimenpideohjelman hankkeiden edistymistä hallituskautta koskevassa puolivälitarkastelussa. Toimenpideohjelman hankkeilla ehkäistään harmaata taloutta sekä tuetaan viranomaisten toimintaedellytyksiä ja yhteistyötä muuttuvassa toimintaympäristössä. Toimenpideohjelma sisältää useita kymmeniä hankkeita, joita ministeriöt ja viranomaiset edistävät yhdessä. - Uutiset
18.1.2022 8.30
Harmaan talouden selvityksiä: Europol vetää yhteen ”Pandoran tietovuodon” vaikutuksiaEuropol julkaisi joulukuussa 2021 Europol Spotlight raportin: Shadow Money - The International Networks of Illicit Finance. Raportti kuvaa niin sanottujen Pandoran paperien (Pandora Papers) vuotamisen jälkiseurauksia ja kokonaisvolyymia. Raportin mukaan myös Pandoran tietojen vuoto toi jälleen kerran näkyville sen, miten laaja laittoman rahaliikenteen verkosto on. Verkostot toimivat veroparatiisien suojassa, käyttävät hyväkseen laillista liiketoimintaa ja korruptiota monimutkaisten rakenteiden ja verkkojen rakentamiseksi. Näiden avulla mahdollistetaan laaja kirjo erilaista rikollista toimintaa, kuten veronkiertoa, petoksia ja rahanpesua. - Uutiset
21.12.2021 8.30
Harmaan talouden selvityksiä: Suomi kansainvälistä keskitasoa torjuttaessa voitonsiirtoa veroparatiiseihinVeronkiertoa estävä sääntely on lisääntynyt räjähdysmäisesti 2010-luvun alkupuolelta saakka, minkä taustalla ovat olleet mm. OECD:n ja EU:n hankkeet. Samalla lakeja on myös kansainvälisesti harmonisoitu. Osana kehitystä on ollut voitonsiirtoa veroparatiiseihin estävien väliyhteisösäännöstöjen laajentunut käyttöönotto. Useiden kymmenien valtioiden vertailuun pohjautuva tarkastelu osoittaa, että muutamista erityispiirteistään huolimatta Suomen väliyhteisölainsäädäntö ei merkittävästi eroa keskeisimpien verrokkimaiden lainsäädännöstä. - Uutiset
20.12.2021 15.37
Ulosottolaitoksen hankkeet RATKE ja Harmaa hyödyntävät uutta teknologiaa – robotiikka ulosottomiesten työn tueksiUlosottolaitoksessa on meneillään kaksi uutta teknologiaa hyödyntävää hanketta, RATKE ja Harmaa, joiden tarkoituksena on tehostaa ulosotossa tarvittavaa tietojensaantia, tietojen läpikäyntiä sekä päätöksentekoa robotiikan ja data-analytiikan avulla. - Uutiset
23.11.2021 9.00
Työryhmä arvioi arvonlisäveron palautusjärjestelmän valvontaa ja kehittämistarpeitaArvonlisäverovelvolliset eivät voi vähentää omassa kotivaltiossaan sellaista arvonlisäveroa, joka kuuluu jonkin toisen valtion arvonlisäverojärjestelmään. Esimerkiksi ruotsalainen yritys ei voi vähentää Suomessa hankkimansa tavaran tai palvelun arvonlisäveroa Ruotsissa. Arvonlisäveron vähennysoikeus toteutetaan näissä tilanteissa palautushakemuksen perusteella ns. ulkomaalaispalautuksena arvonlisäveron palautusjärjestelmässä. Selvitys arvonlisäveron palautusjärjestelmän väärinkäytön torjumisesta ja väärinkäytöksiin puuttumisesta on osa harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan nykyistä toimenpideohjelmaa (hanke 4.1.e). Työryhmään kuului syyttäjälaitoksen, esitutkintaviranomaisen ja Verohallinnon edustajia. - Uutiset
21.9.2021 13.44
Kelassa on panostettu etuuksien väärinkäytösten tunnistamiseen- Väärinkäytöksellä tarkoitetaan Kelan etuuksien yhteydessä sitä, että asiakas pyrkii tarkoituksella saamaan etuutta perusteettomasti tai enemmän kuin hänelle kuuluisi. Väärinkäytökseksi voidaan katsoa esimerkiksi se, jos asiakas antaa Kelalle väärää tietoa tai väärentää asiakirjan. Myös tietojen salaamista pidetään väärinkäytöksenä, kertoo Suvi Onninen hankinta- ja lakiyksikön päällikkö. - Uutiset
21.9.2021 9.08
Harmaan talouden selvitysyksikön selvitys: Miten joukkosijoituksia saaneet yritykset ovat hoitaneet velvoitteensa – lisääkö riskisijoittaminen myös harmaan talouden riskiä?Riskisijoituksilla rahoitettavaan yritystoimintaan kuuluu elinkaaren alussa olevan yrityksen normaalia suurempi tappiollisen toiminnan ja konkurssin riski. Taloudellisten vaikeuksien on nähty olevan riski myös harmaan talouden esiintymiselle. Heikko talous kiusaakin monen yrityksen toimintaa, mutta havainnot harmaasta taloudesta puuttuvat. Harmaan talouden selvitysyksikkö tarkasteli, miten joukkorahoitusta saaneet yritykset ovat hoitaneet velvoitteensa ja esiintyykö merkkejä harmaasta taloudesta. Taloudelliset vaikeudet tai maksukyvyttömyys eivät sellaisenaan ole harmaata taloutta, mutta ne kasvattavat riskiä siihen, että yrityksissä laiminlyödään tarkoituksellisesti veroihin ja muihin lakisääteisiin maksuihin liittyviä velvoitteita. - Uutiset
24.8.2021 8.30
Harmaa talous & talousrikollisuus: Automaattinen tietojenvaihto nopeuttaa verotuksen väärinkäytösten tutkimistaSuomen ja Viron välillä käydään runsaasti kauppaa ja työntekijät sukkuloivat rajan yli säännöllisesti. Rajat ylittävä toimintaa houkuttelee usein epärehellisiä toimijoita liikkeelle siinä toivossa, että viranomaiset eivät keskustele keskenään ja kiinni jäämisen riski on pienempi. - Uutiset
7.6.2021 7.30
Veronumerojen käyttö laajenee telakoille kesällä 2022Telakoilla työskentelevillä pitää jatkossa olla näkyvissä kuvallinen henkilötunniste, jossa on veronumero. Nykyisin veronumerot ovat käytössä rakennus- ja asennustyömailla. Tasavallan presidentti vahvisti perjantaina (4.6.) lain veronumerosta ja veronumerorekisteristä, lain työturvallisuuslain muuttamisesta, lain verotustietojen julkisuudesta ja salassapidosta annetun lain 17 ja 17 a §:n muuttamisesta, lain yksityisistä turvallisuuspalveluista annetun lain 65 §:n muuttamisesta sekä lain verontilityslain 13 §:n muuttamisesta ja määräsi lait tulemaan voimaan 1. heinäkuuta 2022 kuitenkin niin, että laki verontilityslain 13 §:n muuttamisesta tulee voimaan 1. tammikuuta 2022 - Uutiset
18.5.2021 11.40
Harmaan talouden selvityksiä: Haitallinen verokilpailu ja lainsäädännön porsaanreiät mahdollistavat verovälttelyäSuomen verotusta voidaan pyrkiä välttelemään ulkomaisten yhtiöiden avulla. Järjestelyt on osin mahdollistanut haitallinen verokilpailu, jossa valtiot houkuttelevat muualla kertyneitä tuloja erilaisin verokannustimin. Suomi on pyrkinyt torjumaan voitonsiirtoa veroparatiiseihin useilla sääntelyratkaisuilla. Näistä keskeisimpiä on nk. väliyhteisölaki, johon sisältyvät poikkeukset jättävät kuitenkin tilaa mm. varallisuuden hallinnointia koskevien verokannustinten hyödyntämiselle. - Uutiset
20.4.2021 10.27
Harmaan talouden valvonnassa otettu käyttöön uusia keinoja koronan vuoksi – esimerkkejä ja tilastoja vuoden 2020 torjunnan tuloksistaKoronatilanne, ruuhkautunut esitutkinta ja tuomioistuinten jutturuuhkat haastoivat viranomaisten tekemää harmaan talouden torjuntaa viime vuonna. Poliisin tietoon tullut talousrikollisuus kasvoi edellisvuodesta, Verohallinto puolestaan määräsi harmaan talouden tarkastusten perusteella veroja maksuun yli 80 miljoonaa euroa. Tiedot selviävät 20.4.2021 julkaistuista harmaan talouden vuoden 2020 torjuntatilastoista. - Uutiset
1.4.2021 9.00
Hallitus esittää parannuksia ulkomaalaisten marjanpoimijoiden asemaanHallitus esittää uutta lainsäädäntöä, jonka avulla parannettaisiin ulkomaalaisten marjanpoimijoiden oikeudellista asemaa ja ansiomahdollisuuksia sekä tasapuolistettaisiin alan yritysten kilpailumahdollisuuksia. Koska ulkomaalaisten marjanpoimijoiden ei ole katsottu olevan työsuhteessa, vaan toimivan eräänlaisina yrittäjinä, heidän oikeudellinen asemansa on lainsäädännön näkökulmasta tällä hetkellä pitkälti sääntelemätön. Lait on tarkoitettu tulemaan voimaan mahdollisimman pian, viimeistään ennen satokautta 2021. - Uutiset
16.3.2021 9.44
Harmaan talouden selvityksiä: Väliyhteisölaissa on edelleen ongelmakohtia – veronkiertodirektiivin nojalla tehtyjen lakimuutosten vaikutukset jäämässä vähäisiksiUlkomaisia yksikköjä, kuten yhtiöitä ja trusteja, pyritään edelleen hyödyntämään monin tavoin Suomen verotuksen välttämisessä. Noin 50 valtiossa on käytössä väliyhteisösääntelyä, jonka tarkoituksena on torjua voitonsiirtoa ulkomaisiin matalasti verotettuihin yksiköihin. Uusi oikeusvertaileva selvitys osoittaa, että Suomen väliyhteisölain soveltamisalan ulkopuolelle jää edelleen järjestelyjä, joita muissa valtioissa on erilaisin sääntelyratkaisuin pyritty torjumaan. - Uutiset
25.1.2021 13.41
Tutkimus: Kotitalousvähennys ei lisää työllisyyttä tai kitke harmaata talouttaValtion taloudellisen tutkimuskeskuksen (VATT) ja Palkansaajien tutkimuslaitoksen (PT) tuoreen tutkimuksen mukaan kotitalousvähennys on tehoton tapa lisätä työllisyyttä tai puuttua veronkiertoon. - Uutiset
10.12.2020 10.10
VTV:n blogissa: Vaikuttaako korruptio Suomen talouden kehitykseen?Taloustieteen opiskelija Fanni Rantamaa kirjoitti harjoittelunsa yhteydessä myös pro gradu -tutkielmaansa tarkastusvirastossa. Blogikirjoituksessa Rantamaa esittelee valmiin työnsä pääsisältöjä korruptiosta Suomessa sekä sen mahdollisista vaikutuksista talouden kehitykseen. - Uutiset
1.12.2020 12.00
Tietopaketti Eduskunnan kirjastolta – Ulkomaisen työvoiman hyväksikäytön estäminenViime vuosina on kuultu eri aloilla tapahtuvasta ulkomaisen työvoiman hyväksikäytöstä. TEM:ssä on käynnistetty hanke, jossa arvioidaan lainsäädännön ja viranomaiskäytäntöjen uudistamista. Tarkoituksena on muuttaa ulkomaalaislakia niin, että ulkomaisen työvoiman hyväksikäyttöä voidaan ehkäistä. Hallituksen esitys on tarkoitus antaa eduskunnalle joulukuussa 2020. Eduskunnan kirjaston tietopakettiin on koottu lainvalmisteluaineistoa, eduskunta-asiakirjoja, oikeusvertailevaa aineistoa, aiheeseen liittyvää kirjallisuutta sekä uutisointia. Tietopakettia päivitetään lakihankkeen edetessä. - Uutiset
17.11.2020 7.00
Verohallinnolle uusi kansainvälinen tiedonvaihdon väline talousrikostorjuntaanVerohallinto on pohjoismaisessa yhteistyössä liittynyt FCInet-verkostoon, joka on uudentyyppistä ajatusmallia hyödyntävä kansainvälisen tietojenvaihdon järjestelmä. Mukana ovat myös J5-maat, joita ovat Yhdysvallat, Kanada, Iso-Britannia, Hollanti ja Australia. Järjestelmää päästään hyödyntämään loppuvuodesta 2020. - Uutiset
20.10.2020 8.24
Harmaan talouden selvityksiä: Ulkomaalaisten työntekijöiden alipalkkaus johtaa harvoin tuomioonVerohallinnon Harmaan talouden selvitysyksikön selvityksestä nousi kolme keskeistä havaintoa. Ensinnäkin ulkomaalaisten alipalkkaus on Suomessa osittain kriminalisoitu, vaikka asiasta ei olekaan erillistä rikoslain pykälää. Toisekseen alipalkkaustapauksista oikeuteen päätyy vain "jäävuoren huippu": oikeustapausten määrä on erittäin vähäinen, rangaistukset lieviä ja korvauskäytäntö hyvin vaihtelevaa. Kolmantena havaintona on se, että viranomaisten keinot puuttua alipalkkaukseen ovat puutteelliset. - Uutiset
22.9.2020 9.30
Harmaa talous & talousrikollisuus: Liittyykö kevytyrittämiseen harmaan talouden riskejä?Kevytyrittäjän määritelmää ei löydy mistään yksittäisestä laista. Viranomaisten ja eri lakien lähestyminen työn tekemiseen perustuu perinteiseen kahtiajakoon: yrittäjä ja työntekijä. Eri viranomaisten käyttämissä yrittäjän ja työntekijän määritelmissä on kuitenkin merkittäviä eroja. Kevytyrittäjä on verotuksellisesti palkansaaja. Sen sijaan vallitsevan työoikeudellisen tulkinnan mukaan kevytyrittäjä toimii toimeksiantosuhteessa yrittäjänä, joka myy palveluitaan ilman omaa yritystä (y-tunnusta) laskutuspalveluyrityksen kautta. - Uutiset
20.8.2020 11.00
TEM: Ulkomaisen työvoiman hyväksikäyttöön luvassa vastatoimiaTyöministeri Tuula Haatainen asetti keväällä 2020 työryhmän valmistelemaan työperäisen hyväksikäytön vastaisia toimenpiteitä osana harmaan talouden torjunnan strategiaa. Työryhmän ensimmäinen toimenpidekokonaisuus on valmistunut. Työryhmän toimenpidekokonaisuus koostuu 14 toimenpide-ehdotuksesta, jotka koskevat sekä lainsäädäntötoimia että viranomaisten ohjeistukseen ja yhteistoiminnan parantamiseen liittyviä toimenpiteitä. - Uutiset
16.6.2020 13.40
Harmaan talouden selvityksiä: Käytetäänkö virolaisia yrityksiä harmaan talouden työkaluina Suomessa?Verohallinnon Harmaan talouden selvitysyksikkö on tutkinut virolaisiin yrityksiin liittyvää harmaata taloutta. Selvityksessä perehdyttiin muun muassa Viron kaupparekisteristä löytyvien yritysten vastuuhenkilöiden Suomen kytköksiin. Vuosien 1999–2018 aikana Suomen kansalaisten määrä Viron yritysrekisterissä on likimain kolminkertaistunut. Vuonna 2018 suomalaisia vastuuhenkilöitä oli Viron yritysrekisterissä yli 8 000. - Uutiset
12.6.2020 8.27
Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan strategian ja toimenpideohjelman vuosille 2020–2023Valtioneuvosto hyväksyi tiorstaina (11.6.) harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan strategian ja toimenpideohjelman vuosille 2020–2023. Harmaan talouden torjunnassa keskitytään ennaltaehkäisyyn, tietojensaannin parantamiseen ja viranomaisyhteistyöhön. - Uutiset
15.5.2020 13.00
Unionin tuomioistuimen ennakkoratkaisu lähetettyjä työntekijöitä koskevan direktiivin tulkinnasta - pimeän työn teettäminen ja laiton työvoiman lainaaminenEnnakkoratkaisupyyntö – Siirtotyöläiset – Sosiaaliturva – Asetus (ETY) N:o 1408/71 – Sovellettava lainsäädäntö – 14 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 2 kohdan b alakohta – Asetus (EY) N:o 883/2004 – 12 artiklan 1 kohta – 13 artiklan 1 kohdan a alakohta – Lähetetyt työntekijät – Yhdessä tai useammassa jäsenvaltiossa työskentelevät työntekijät– Asetus (ETY) N:o 574/72 – 11 artiklan 1 kohdan a alakohta – 12 a artiklan 2 kohdan a alakohta ja 4 kohdan a alakohta – Asetus (EY) N:o 987/2009 – 19 artiklan 2 kohta – E 101 ‑todistus ja A 1 ‑todistus – Sitova vaikutus – Ulottuvuus – Sosiaaliturva – Työoikeus - Uutiset
17.3.2020 9.15
Harmaa talous on osa työperäisen hyväksikäytön ja ihmiskaupan liiketoimintamalliaSuomessa on tunnistettu kasvava määrä työperäisiä hyväksikäyttö- ja ihmiskauppatapauksia siivous-, ravintola-, rakennus-, maatalous-, ja tuotantoaloilla. Euroopan kriminaalipolitiikan instituutissa (HEUNI) aiheesta on tehty tutkimusta jo yli 10 vuotta. HEUNIn tutkimusten mukaan työntekijöiden hyväksikäyttö on taloudellisesti tuottoisaa, ja kiinnijäämisen ja rangaistuksen riski on yleensä alhainen. Häikäilemättömät yritykset ja vilpilliset yrittäjät hyödyntävät laillisia rakenteita ja keinoja maksimoidakseen voittonsa sekä piilottaakseen tapahtuneen hyväksikäytön viranomaisilta. Paperilla kaikki näyttää olevan kunnossa, mutta todellisuudessa työvoimaintensiivisillä riskialoilla ulkomaalaiset työntekijät kohtaavat usein alipalkkauksen lisäksi myös muita hyväksikäytön muotoja. Myös harmaa talous linkittyy voimakkaasti ilmiöön. - Uutiset
27.2.2020 14.03
Helsingin yliopiston oikeustieteellinen tiedekunta: Heli Korkka-Knuts tutkii yritysten vastuullista toimintaa edistävää rikosvastuumalliaYhtiöiden rikosoikeudellisen vastuun sääntelymallin on tuettava kestävää kehitystä. Tutkija Heli Korkka-Knuts haluaa valjastaa yhtiöiden rikosvastuun toimimaan tavalla, joka innostaa yrityksiä toimimaan eettisesti, kestävästi ja lainmukaisesti. Pitkän asianajotoimistokokemuksen omaava Heli Korkka-Knuts aloittaa uutena HELSUS-tutkijana 1. kesäkuuta 2020. Hän on asianajajan työssään perehtynyt nimenomaan yhtiöiden rikosvastuuseen ja sanktioihin. - Uutiset
25.2.2020 10.10
Harmaan talouden selvityksiä: Autokaupassa keinot verojen välttämiseen ovat moninaiset – harmaan talouden harjoittajat likaavat autokaupan mainettaAutojen myynnin ja maahantuonnin on havaittu olevan alttiita harmaalle taloudelle. Vilpillisten toimijoiden keinot vältellä veroja autokaupassa ovat monenlaisia. Yksi esimerkki on toimialalla esiintyvä pimeä myynti. Harmaan talouden selvitysyksikkö tutki ajoneuvokaupan harmaan talouden riskejä. - Uutiset
28.1.2020 9.00
Lemmikkieläimet ja harmaa talousLemmikkieläimiin kohdistuva laiton kaupallinen toiminta voidaan jakaa kahteen ilmiöön: pentutehtailuun ja lemmikkieläinten laittomaan maahantuontiin. Pentutehtailulla tarkoitetaan säännöllistä kissojen tai koirien myytäväksi kasvattamista, jossa eläinten tarpeita laiminlyödään rahallisen voiton maksimoimiseksi. Pentutehdas voi sijaita yhtä hyvin Suomessa kuin ulkomaillakin. Pentutehtaassa lemmikkieläimet jäävät vaille asianmukaista ravintoa ja hoitoa ahtaissa ja likaisissa oloissa, mikä tuottaa eläimille kärsimystä. - Uutiset
14.1.2020 9.25
Säädöshanke asetettiin: EU:n rahoitustietodirektiivin kansallinen täytäntöönpano – hallituksen esitys on tarkoitus antaa syyskuussa 2020Sisäministeriö on asettanut säädöshankkeen, jolla EU:n rahoitustietodirektiivi pannaan täytäntöön kansallisesti. Direktiivi sisältää säännöt, joilla helpotetaan viranomaisten mahdollisuuksia käyttää muun muassa pankkitilirekisteritietoja tiettyjen rikosten ennalta estämistä, paljastamista, tutkimista tai niihin liittyviä syytetoimia varten. Direktiivi annettiin 20.6.2019 ja jäsenvaltioiden tulee saattaa voimaan direktiivin noudattamisen edellyttämät lait, asetukset ja hallinnolliset määräykset viimeistään 1. elokuuta 2021. - Uutiset
19.11.2019 10.00
Harmaa talous & talousrikollisuus: Korruption tunnistaminen ja ehkäisy vaikeaaKorruptioon liittyvä rikollisuus jää usein piiloon ja vain pieni osa tapauksista tulee viranomaisten tietoon. Kokonaiskuvaa suomalaisesta korruptiosta on pyritty selkeyttämään harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjuntaohjelman hankkeessa, jonka tulokset ovat nyt luettavissa sivustolta. - Uutiset
4.11.2019 11.02
Uusi ohje: Rakentamisen tiedonantovelvollisuusVerohallinnon ohjeessa käsitellään VML 15 b - d §:ien mukaista rakentamiseen liittyvää tiedonantovelvollisuutta Verohallinnolle. Ohjeessa käsitellään tiedonantovelvollisuuden määräytymistä, annettavia tietoja, tietojenantamistapaa sekä tietojen antamiseen liittyviä erityistilanteita. Ohjetta on uudistettu 1. marraskuuta 2019 voimaan tulleiden annettavia tietoja ja tiedonantotapoja koskevien muutosten sekä VML 15 d §:n 2. momentin muutoksen vuoksi. Uusi ohje on voimassa 1. marraskuuta 2019 lukien toistaiseksi. - Uutiset
21.10.2019 12.10
Tulli: Tilirekisterihanke etenee suunnitellusti – rekisteri parantaa viranomaisten sähköistä tiedonsaantia pankki- ja maksutileistäKansallinen laki pankki- ja maksutilien valvontajärjestelmästä (571/2019) tuli voimaan 1. toukokuuta 2019. Lain tarkoituksena on edistää viranomaisten sähköistä tiedonsaantia pankki- ja maksutileistä sekä tehostaa viranomaisten tiedustelujen oikeaa kohdentumista. Lain taustalla on rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen annettu EU-direktiivi 2018/843. Tulli sai tehtäväkseen perustaa pankki- ja maksutilien rekisterin sekä antaa määräyksen tiedonhakujärjestelmästä. Tätä varten Tulli on perustanut tilirekisterihankkeen. Hanke käynnistyi syksyllä 2018. Pankki- ja maksutilien valvontajärjestelmä koostuu pankki- ja maksutilirekisteristä (Tilirekisteri) ja hajautetusta tiedonhakujärjestelmästä. - Uutiset
2.10.2019 13.52
Unionin tuomioistuimen ennakkoratkaisu lainvastaisesta työskentelystä saatujen tulojen huomioimisesta oleskeluluvassaEuroopan unionin kansalaisten ja heidän perheenjäsentensä oikeudesta liikkua ja oleskella vapaasti jäsenvaltioiden alueella annetun direktiivin 7 artiklan 1 kohdan b alakohtaa on tulkittava siten, että alaikäisellä unionin kansalaisella on riittävät varat niin, ettei hän oleskelunsa aikana muodostu kohtuuttomaksi rasitteeksi vastaanottavan jäsenvaltion sosiaalihuoltojärjestelmälle, silloinkin, kun nämä varat ovat peräisin sellaisesta työstä saaduista tuloista, jota hänen isänsä, joka on kolmannen valtion kansalainen, tekee kyseisessä jäsenvaltiossa lainvastaisesti, koska hänellä ei ole siellä oleskelu- ja työlupaa. - Uutiset
18.9.2019 15.00
Harmaan talouden toimenpideohjelma edistää rikoshyödyn tehokkaampaa poisottamistaToimenpideohjelman puitteissa on työnsä saanut päätökseen kaksi oikeusministeriön asettamaa työryhmää (hankkeet 4.6 ja 4.7), jotka ovat tarkastelleet rikoshyödyn pois ottamisen haasteita ennen ja jälkeen lainvoimaista tuomiota. Työryhmät ehdottavat tehostamistoimenpiteitä, joissa on mukana myös kansainvälistä ulottuvuutta. Käynnissä oleva harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjuntaohjelma päättyy reilun vuoden kuluttua. - Uutiset
17.9.2019 10.40
Harmaan talouden selvityksiä: Kansainväliseen sijoitustoimintaan liittyvä veronkierto muuttuuTulojen ja varojen salaaminen viranomaisilta on muuttunut viime vuosien aikana merkittävästi vaikeammaksi. Tämä on saanut esimerkiksi aikaisemmin pankkisalaisuutta hyödyntäneet toimijat kehittämään uusia tapoja verojen välttelyyn, tiedottaa Harmaan talouden selvitysyksikkö Verohallinnosta. - Uutiset
15.8.2019 11.42
Kaksi uutta raporttia kartoittavat keinoja korruption torjumiseksiKorruption torjumiseksi on julkaistu kaksi raporttia, joiden tarkoituksena on tehostaa korruption ennaltaehkäisyä, tunnistamista ja paljastamista. Raportit ovat osa vuosille 2016–2020 laadittua harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan toimenpideohjelmaa. Oikeusministeriö koordinoi ohjelman korruptionvastaista hanketta. - Uutiset
16.4.2019 13.15
Rahanpesun torjunnassa puutteita – Suomi tehostaa rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjuntaaMaailmanlaajuinen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen vastainen toimintaryhmä Financial Action Task Force on julkistanut Suomea koskevan arviointiraporttinsa. FATF toteaa rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjunnan olevan Suomessa kokonaisuutena kohtuullisen hyvällä tasolla, mutta raportista todetaan myös puutteita. - Uutiset
28.1.2019 9.00
Harmaa-talous-rikollisuus.fi: Suositaanko kuntien suorahankinnassa harmaan talouden toimijoita?Julkisyhteisöjen teettämät rakennusurakat sekä tavara- ja palveluostot ovat Suomessa vuositasolla olleet yli 35 miljardia euroa, eli lähes viidenneksen bruttokansantuotteesta. Lisäksi julkiset hankinnat ovat olleet koko ajan kasvusuunnassa. Tätä taustaa vasten on ilmeistä, että julkiset hankinnat voivat muodostaa otollisen kasvualustan harmaalle taloudelle ja talousrikollisuudelle. - Uutiset
19.9.2018 11.26
Lausuntoyhteenveto fiskaalisista kassajärjestelmistäFiskaalisia kassajärjestelmiä kannatti 24 lausunnonantajaa ja 7 vastusti. Kahdella lausunnonantajalla ei ollut kantaa itse fiskaalisiin kassajärjestelmiin, vaan lausunnossa tuotiin esille muita huomioitavia seikkoja. - Uutiset
22.8.2018 12.00
Henkilön rikostausta lisää harmaan talouden riskiäSelvityksen mukaan yritysten vastuuhenkilöiden rikostausta vaikuttaa negatiivisesti julkisten velvoitteiden hoitamiseen. Tällaisilla yrityksillä on myös tavanomaista enemmän velkoja ja muita häiriöitä yritystoiminnassa. Rikostaustatiedoista olisi merkittävää apua yritysten valvonnassa ja harmaan talouden ennaltaehkäisyssä, mutta lainsäädäntö kuitenkin rajoittaa huomattavasti tietojen käyttöä viranomaistoiminnassa. - Uutiset
21.8.2018 16.00
Korruptio on arkipäivää myös SuomessaKorruptio on kansainvälinen ilmiö ja sitä ilmenee kaikkialla maailmassa. Vaikka Suomi on tutkimusten mukaan maailman kolmanneksi vähiten korruptoitunut maa, korruptiota esiintyy myös täällä ja eri yhteiskunnan tasoilla. Erityinen riski on liike-elämän ja viranomaisten toiminnan rajapinnassa. Tietoisuuden lisääminen, avoimuus päätöksenteossa ja matala ilmoittamiskynnys ovat avainasemassa ilmiön torjumiseksi. - Uutiset
21.8.2018 10.10
Yritys on petoksessa usein rikoksentekovälineOnko sopimus liian hyvä ollakseen totta? Haluaako ostaja nopeat kaupat? Paras keino suojautua petoksilta on selvittää sopimuskumppanin taustat etukäteen. Jos vahinko on jo tapahtunut, nopea yhteydenotto poliisiin voi pelastaa monen muun yrityksen samalta vahingolta. - Uutiset
15.6.2018 8.10
Kalle Määttä ja Markku Hirvonen: Viranomaisten tietojenvaihtosäännösten kehitys harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnassaTutkimuksessa käydään läpi harmaan talouden torjumisen kannalta olennaisen viranomaisten välisen tietojenvaihdon kehitystä viimeisen 30 vuoden ajalta. Tarkastelussa on sekä tietojenvaihtoa koskeva lainsäädäntö että sen käytännön soveltaminen viranomaistoiminnassa. Lainsäädännöllisiä muutoksia on pyritty täydentämään haastattelemalla useita eri viranomaistahoja, jotka ovat tekemisissä harmaan talouden torjuntaan tähtäävän tietojenvaihdon kanssa. Harmaata taloutta on pyritty torjumaan jokaisella hallituskaudella kehittämällä tietojenvaihtoa koskevia säännöksiä entistä kattavammiksi ja tehokkaammiksi. Kirjoituksessa käydään läpi nämä muutokset yksityiskohtaisesti ja ajallisesti loogisessa järjestyksessä. - Uutiset
5.6.2018 11.00
Väitös: Kansainvälinen valuuttarahasto on sivuuttanut suuryhtiöiden verovälttelynKansainvälisen valuuttarahaston IMF:n jäsenmaat ovat 2010-luvulla velvoittaneet IMF:ää puuttumaan tehokkaammin kansainväliseen veronkiertoon ja verojen välttelyyn. Käytännössä yritysten verojen välttely on jäänyt vähälle huomiolle, toteaa Matti Ylönen Helsingin yliopistossa tarkastettavassa väitöskirjassaan. Kansainvälinen valuuttarahasto IMF on tehnyt viime vuosina merkittäviä uusia linjauksia veroparatiisitalouden suitsimiseksi, mutta väitöstutkimuksen mukaan linjaukset ovat näkyneet puutteellisesti sen maatason työssä. - Uutiset
22.5.2018 13.00
Harmaa talous & talousrikollisuus -verkkosivusto avattiin kokonaisuudessaanViranomaisten yhteistyöllä ylläpidettävä verkkosivusto kokoaa kaiken harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjuntaan liittyvän julkisen materiaalin ensimmäistä kertaa yhteen. Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjuntaan osallistuu Suomessa useita viranomaisia, ja viranomaisyhteistyön ja tietojen jakamisen laajuus on ainutlaatuista koko maailmassa. Nyt julkaistavan verkkosivuston kautta nämä tiedot tuodaan kootusti esille. Tämä parantaa yhteiskunnan mahdollisuuksia reagoida ripeästi harmaan talouden ja talousrikollisuuden ilmiöihin ja haittoihin. - Uutiset
13.4.2018 15.15
Hallitus esittää Finanssivalvonnan ja Verohallinnon yhteistyön tiivistämistä harmaan talouden, rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjumiseksi.Finanssivalvonnalla on jatkossa mahdollisuus hyödyntää Harmaan talouden selvitysyksikön laatimia velvoitteidenhoitoselvityksiä. Finanssivalvonta voi tulevaisuudessa myös luovuttaa Verohallinnolle ja Rahoitusvakausvirastolle tietoja, joita se saa omassa valvontatyössään koskien rahanpesua ja terrorismin rahoittamisen torjuntaa. - Uutiset
12.12.2017 12.10
Tietoa harmaasta taloudesta uusilla verkkosivuillaAjankohtainen tieto harmaasta taloudesta ja talousrikollisuudesta on helposti tarjolla uusilla viranomaisten ylläpitämillä verkkosivuilla www.harmaa-talous-rikollisuus.fi. Uusi julkinen harmaan talouden tietopankki avataan vaiheittain. - Uutiset
29.3.2017 16.02
OTT Kalle Määttä: Julkiset hankinnat ja harmaa talousOTT, dosentti, kilpailuasiainneuvos Kalle Määtän Edilex-artikkelissa tarkastellaan sellaisia tapauskokonaisuuksia, jotka liittyvät tai saattavat liittyä harmaaseen talouteen ja sen torjuntaan. Samalla Määttä kuitenkin korostaa, että välttämättä näin ei ole. Esimerkiksi poikkeuksellisen alhaisen tarjouksen taustalla voi olla harmaalle taloudelle tyypillinen verojen ja sosiaaliturvamaksujen laiminlyönti, jolloin asiaa koskeva hankintalain 96 § on nähtävissä harmaan talouden torjuntakeinona. Muun muassa Harmaan talouden selvitysyksikkö on kiinnittänyt huomiota siihen, että halpa hinta voi toimia harmaan talouden kasvualustana. Sitä vastoin on mahdollista sekin, että poikkeuksellisen alhaisen tarjouksen syynä on tarjousta laadittaessa tehty laskuvirhe, jolloin hankintalain 96 §:llä ei ole mitään tekemistä harmaan talouden torjunnan kanssa. - Uutiset
15.11.2016 11.09
Taksienkin säilytettävä ajopäiväkirja ja raportit 6 vuotta verovuoden päättymisestä lukienTaksitoimialan valvontaprojektissa on havaittu puutteita veroasioiden hoitamisessa 60 prosentissa tarkastetuista tapauksista. Harmaata taloutta on paljastunut 30 prosentissa tarkastetuista tapauksista. - Uutiset
13.9.2016 11.00
KKV Uutiskirje 4/2016: ”Markkinat eivät toimi, jos kilpailuetua hankitaan yhteiskunnallisten velvoitteiden laiminlyömisellä”Kilpailu- ja kuluttajaviraston pääjohtaja Juhani Jokinen kirjoittaa KKV Uutiskirjeen 4/2016 pääkirjoituksessa, että markkinat eivät toimi, jos kilpailuetua hankitaan yhteiskunnallisia velvoitteita laiminlyömällä. Tämän vuoksi KKV on mukana talousrikollisuuden ja harmaan talouden torjunnassa. - Uutiset
26.4.2016 11.01
Hallinto-oikeus: Ravintolalle ei voitu määrätä laiminlyöntimaksua sillä perusteella, ettei kuittia ollut tulostettuKun kuittilain 4 §:stä ei selvästi ilmene, että kuitti olisi tulostettava ennen kuin sitä tarjotaan asiakkaalle, AVI ei ollut voinut määrätä yhtiölle laiminlyöntimaksua sillä perusteella, ettei kuittia ollut tulostettu. - Uutiset
14.4.2016 12.40
Verotarkastuksessa esiin tulleiden vakavien epäkohtien perusteella tehty AVI:n päätös ravintolan anniskeluluvan pysyvästä peruuttamisesta kumottiinHAO totesi mm., että vain maksettavaksi erääntyneet verot voi joko suorittaa taikka laiminlyödä. A Oy ei ollut toistuvasti tai huomattavassa määrin laiminlyönyt verojen tai muiden julkisten maksujen suorittamista taikka muullakaan tavalla rikkonut alkoholilain säännöksiä tavalla, joka osoittaa sen sopimattomaksi harjoittamaan anniskelutoimintaa. AVI:n päätös oli kumottava. - Uutiset
13.4.2016 10.10
Talouspoliittisen ministerivaliokunnan luonnos harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan strategiaksi – kansainvälisyys luo haasteita, verotuloja jää saamatta, kilpailu vääristyyHarmaaseen talouteen ja talousrikollisuuteen halutaan puuttua erityisesti ennalta estävillä toimenpiteillä. Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan strategialla pyritään ennalta estämään ja vähentämään yritystoiminnassa tapahtuvaa harmaata taloutta ja talousrikollisuutta. Tavoitteena on edistää sellaisia hankkeita, joiden päämääränä on parantaa yritysten mahdollisuuksia terveeseen kilpailuun sekä helpottaa yritysten julkisten velvoitteiden hoitamista. - Uutiset
16.2.2016 8.23
Tilaajavastuulaki tunnetaan yhä joillakin aloilla heikostiMoni luulee tilaajavastuulain koskevan vain rakennusalaa, vaikka se koskee kaikkia aloja, joissa käytetään alihankintaa tai vuokratyötä. Tietämättömyyttä on paljon mm. palvelualoilla ja alkutuotannossa. - Uutiset
19.11.2015 16.15
Eduskunnan tarkastusvaliokunta: Hallituksen vuosikertomuksen sisältöä kehitettävä edelleen ja harmaan talouden torjuntaohjelma koko vaalikaudelleEduskunnan tarkastusvaliokunta on hyväksynyt mietinnön koskien hallituksen vuosikertomusta 2014. Valiokunta esittää eduskunnan hyväksyttäväksi kannanoton, joka edellyttää hallituksen kehittävän vuosikertomusta entistä informatiivisemmaksi. Keskeinen lähtökohta on, että kertomus sisältäisi analysoitua tietoa toiminnan ja toimintamuutosten tuloksellisuudesta ja vaikuttavuudesta, erityisesti yhteiskunnallisesta vaikuttavuudesta ja asetettujen tavoitteiden toteutumisesta. Vuosikertomuksesta tulee muodostua toimiva osa valtionhallinnon ja hallituksen suunnittelu- ja seurantajärjestelmää, valiokunta painottaa. Valiokunta käsitteli mietinnössään myös eduskunnan kannanottoja koskien muun muassa harmaan talouden torjuntaa, rakennusten kosteus- ja homevaurioita ja julkisen hallinnon tietojärjestelmiä. - Uutiset
18.11.2015 9.32
Verohallinnossa on vastaanotettu yli 7 000 vihjettä verovilpistäVuoden 2015 alusta syyskuun alkuun on Verohallinnossa vastaanotettu yli 7 000 vihjettä. Vihjeistä 57 prosenttia ei aiheuttanut toimenpiteitä. Tarkastusharkintaan lähetettiin noin 17 prosenttia ja valvontaan eri osastoille siirrettiin noin 18 prosenttia. Esitys kuitinantovelvollisuuden tarkastuksesta tehtiin runsaasta viidestä prosentista. - Uutiset
4.11.2015 15.11
Esitys tehokkaasta katumisesta vedetään poisHallitus vetää pois esityksensä tehokkaasta katumisesta (HE 32/2015). Esitys tehokkaasta katumisesta valmisteltiin eduskunnan valtiovarainvaliokunnan verojaoston toiveesta. Hallituspuolueiden eduskuntaryhmien puheenjohtajat keskustelivat tiistaina 3. marraskuuta, että hallituksen esitys olisi syytä vetää pois perustuslakiin liittyvien näkökohtien vuoksi. - Uutiset
27.10.2015 12.25
Uutta tietoa harmaasta taloudesta: Viranomaisten tiedonsaantioikeudet yrityksen lähipiirin kytkennöistä ja velvoitteiden hoidostaViranomaiset arvioivat yritysten luotettavuutta ja taloudellisia toimintaedellytyksiä esimerkiksi myöntäessään erilaisia yritystukia, valtionavustuksia tai tehdessään julkisia hankintoja. Lainsäädännöstä ei kuitenkaan yleensä löydy suoraa tukea sille, että viranomaisten harkinta voisi perustua tietoon yritysten ja niiden lähipiirin julkisoikeudellisten velvoitteiden hoidosta. Harmaan talouden selvitysyksikössä on tutkittu yrityksen organisaatiohenkilöiden kytkentöjen vaikutusta yrityksen luotettavuuteen ja harmaan talouden riskeihin. - Uutiset
22.9.2015 14.25
Uutta tietoa harmaasta taloudesta: Valuutanvaihtotoiminta sekä omaisuudenhoito- ja yrityspalvelutHarmaan talouden selvitysyksikössä on tutkittu rahanpesulainsäädännön mukaisesti rekisteröintivelvollisia yrityksiä. Valuutanvaihtotoimintaan sekä omaisuudenhoito- ja yrityspalveluihin keskittyvä selvitys antaa yleiskuvan rekisteröimisen edellytyksistä sekä rekistereissä olevien yritysten velvoitteidenhoidon tasosta harmaan talouden torjunnan näkökulmasta - Uutiset
22.9.2015 7.59
Tarkastusvirasto: Harmaan talouden torjunnassa paljon tehostamistaHarmaan talouden torjuntatyön tilasta ei ole viranomaisten yhteistä näkemystä. Harmaan talouden torjuntaa voitaisiin tehostaa järjestämällä toiminto valtioneuvostotasoisena sekä laatimalla ohjelmakaudet ylittävä yhteinen strategia, todetaan Valtiontalouden tarkastusviraston tarkastuskertomuksessa. Harmaan talouden torjunta edellyttää useiden hallinnonalojen ja viranomaisten saumatonta yhteistyötä. Torjuntatyötä ohjaava seurantatieto on edelleen sektoroitunutta ja tiedon hyödynnettävyys on heikko. Harmaan talouden torjuntatyön vaikuttavuuden vahvistamiseksi seurannan, analyysin ja raportoinnin käytäntöjä tulisi kehittää yhteisesti yli ministeriörajojen. Toistaiseksi seuranta on painottunut pitkälti hallinnonalan oman toiminnan ohjaamisen tarpeisiin eikä torjuntatyön vaikuttavuuteen ole kiinnitetty huomiota. - Uutiset
14.9.2015 12.25
Ravintoloiden verotarkastukset jatkuvatVerohallinnon keväällä aloittamat tehostetut ravintola-alan verotarkastukset osoittavat, että useissa tarkastuksen kohteiksi valituissa ravintoloissa oli tulonsalausta. Ravintolaprojekti harmaan talouden torjumiseksi jatkuu ensi kevääseen. - Uutiset
31.7.2015 13.47
Valvontakampanjalla kerätään tietoa rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseen - kysely lähetetty 600 elinkeinonharjoittajalleMeneillään olevan AVI:n valvontakampanjan tarkoituksena on selvittää ilmoitusvelvollisten rahanpesulainsäädännön tuntemusta ja lainsäädännön asettamien velvoitteiden noudattamista sekä kerätä aluehallintovirastolle tietoa valvottavista kohteista. - Uutiset
17.6.2015 11.20
Verohallinto: Rakentamisilmoituksissa liian paljon virheitäRakennusalan harmaan talouden valvontaan liittyvä ilmoitusmenettely on ollut voimassa kohta vuoden. Verottajan tietoon nousee kuukausittain noin 9 000 tapausta, jotka vaativat tarkempaa selvittelyä. Verohallinnon linja on kiristynyt vuodenvaihteesta ja jatkossa ilmoitusvirheistä annetaan herkemmin laiminlyöntimaksu. Verohallinto on listannut asioita, joihin ilmoittamisvaiheessa tulisi kiinnittää erityistä huomiota. - Uutiset
3.6.2015 10.02
ILOn 104. työkonferenssi käynnistyi Genevessä - EK:n blogi seuraa ja raportoiKansainvälisen työjärjestön ILOn 104. työkonferenssi on käynnistynyt keväisessä Genevessä. Tänä vuonna komiteoissa keskustellaan mm. vähimmäistyöolosuhteiden turvaamisesta, pk-yritysten työllistämisedellytyksistä, harmaan talouden toimijoiden saattamisesta virallisen talouden puolelle ja valtioiden ILO:n sopimusrikkomuksista. - Uutiset
28.5.2015 11.50
Neuvottelutuloksen veromuutosehdotuksetHallituksen veropolitiikka tähtää kasvun, yrittäjyyden ja työllisyyden vahvistamiseen. Keskiviikkona 27. toukokuuta saavutetun neuvottelutuloksen mukaan kokonaisveroaste ei vaalikaudella nouse ja työn verotusta kevennetään. Kenenkään palkkaverotus ei kiristy. - Uutiset
19.5.2015 10.39
Verohallinnon selvitys: Helsingin harmaan talouden torjuntaohjelma on tuonut tulostaVerohallinnon tekemän selvityksen mukaan Helsingin kaupungin harmaan talouden torjuntaohjelma on ohjannut hankintoja julkiset velvoitteensa hoitaville yrityksille. Ongelmaksi todetaan se, ettei kaupungilla ole riittäviä tiedonsaantioikeuksia palveluja tarjoavien yritysten tietoihin. Selvityksessä ehdotetaan lainsäädännön muuttamista tiedonsaannin parantamiseksi. - Uutiset
4.5.2015 10.02
Ostajalle on tarjottava maksusuorituksesta laadittu kuittiJulkisessa keskustelussa on kyseenalaistettu linjaus siitä, että anniskeluyrittäjän on laadittava ja tarjottava asiakkaalleen konkreettista kuittia myyntitapahtumasta. Kuittilain 4 § edellyttää, että tavaran tai palvelun ostajalle on tarjottava maksusuorituksesta laadittu kuitti. Kuitti voidaan tarjota myös sähköisesti. - Uutiset
15.4.2015 12.02
KPMG: Rakennusalan tiedonantovelvollisuus - Lääke harmaan talouden torjuntaan vai lisävelvoite?Viranomaissääntelyn kasvu leimaa vahvasti rakennusalan toimintaympäristöä. Rakennusteollisuus ry, Keskuskauppakamari, Infra ry ja KPMG Oy Ab tekivät marraskuun 2014 ja maaliskuun 2015 välisenä aikana tutkimuksen, jonka tarkoituksena oli kartoittaa vastaajayritysten näkemyksiä harmaan talouden torjunnan tehokkuudesta, hallinnollisten velvoitteiden määrästä, asuntojen hintatasoon vaikuttavista tekijöistä sekä varainsiirtoverotuksesta. - Uutiset
25.3.2015 9.00
Syyttäjälaitos välttyy henkilöstön vähentämiseen liittyviltä yt-neuvotteluilta kehyspäätöksen lisärahoituksen turvinHallituksen 24. maaliskuuta päättämässä vuosien 2016–2019 teknisessä julkisen talouden suunnitelmassa eli kehyspäätöksessä osoitettiin lisärahoitusta syyttäjälaitokselle. Valtakunnansyyttäjävirasto olisi lähipäivinä joutunut aloittamaan henkilöstön yhteistoimintamenettelyn, koska aiemman kehyspäätöksen (v. 2015–2018) mukaisesti harmaan talouden torjuntaan osoitettu lisärahoitus oli päättymässä kuluvan vuoden lopussa. Yt-neuvottelut olisivat koskeneet noin 40 syyttäjälaitoksen työntekijää. - Uutiset
10.2.2015 15.30
Ulkomailta - Ruotsi: Verovalvonnan vaikeuttamisrikoksella on kriminalisoitu tiettyjen verotukseen vaikuttavien kirjanpitovelvollisuuksien laiminlyöntiRuotsissa on kriminalisoitu verovalvonnan vaikeuttamisrikoksella (skattebrottsL 10 §) sellainen kirjanpitoaineiston pitämisen ja säilyttämisen laiminlyönti, mikä aiheuttaa vaaran, että viranomaisvalvonta verotusmenettelyssä huomattavasti vaikeutuu. Käytännössä verovalvonnan vaikeuttamisrikos on eräänlainen veropetoksen esiaste. - Uutiset
20.1.2015 16.13
Verotusneuvos Markku Hirvosen ja OTT Kalle Määtän raportti harmaan talouden torjunnastaEduskunnan tarkastusvaliokunnan tilaaman selvityksen tulokset julkaistiin 20. tammikuuta. Tutkimus vahvistaa tietoja tuloksista harmaan talouden torjunnassa, mutta hallintarekisteri ja viranomaisresurssit huolestuttavat tutkijoita. Selvityksen mukaan hallitus on onnistunut parhaiten harmaan talouden torjuntatoimissa rakennusalan lisäksi kuljetus- ja romualoilla, ympäristörikosten valvonnassa ja ulosoton erikoisperinnässä. Viranomaiset ovat saamillaan 20 miljoonan euron vuotuisilla lisäresursseilla selvinneet kohtuullisesti tehtävistään ja panostukset ovat maksaneet itsensä takaisin. - Uutiset
9.12.2014 14.35
Tietoa Raksa-hankkeen verotarkastusten perusteella tehdyistä rikosilmoituksista ja niiden johdosta annetuista tuomioistaVerohallinnossa toteutettiin vuosina 2008–2012 rakennusalan verovalvontahanke (Raksa-hanke). Harmaan talouden selvitysyksikössä on tutkittu Raksa-hankkeen verotarkastusten perusteella tehtyjä rikosilmoituksia ja niiden johdosta annettuja tuomioita ja tuomittuja henkilöitä. Myös tuomittujen vahingonkorvausten määriä ja niiden perintää on tutkittu.