-
Talousrikos
- Arvopaperimarkkinoita koskeva tiedottamisrikos
- Avustuksen väärinkäyttö
- Avustuspetos
- Avustusrikkomus
- Kilpailumenettelyrikos
- Kirjanpitorikos
- Kuluttajaluottorikos
- Kurssin vääristäminen
- Markkinoiden manipulointi
- Matkapalvelurikos
- Rahanpesu
- Sisäpiirintiedon ilmaiseminen
- Sisäpiirintiedon väärinkäyttö
- Säännöstelyrikos
- Tapaturmavakuutusmaksupetos
- Tilintarkastusrikos
- Työeläkevakuutusmaksupetos
- Velallisen epärehellisyys
- Velallisen petos
- Velallisen rikos
- Velallisen vilpillisyys
- Velallisrikkomus
- Velkojansuosinta
- Veronkierto
- Veropetos
- Verorikkomus
- Yrityssalaisuuden rikkominen
- Yrityssalaisuuden väärinkäyttö
- Yritysvakoilu
Veropetos
- Uutiset
12.11.2014 9.30
Hovioikeudessa pohdittiin ne bis in idem -kiellon vaikutuksia törkeää veropetosta ja kirjanpitorikosta koskevassa asiassaOsakeyhtiölle määrätty veronkorotus ei estänyt veropetosta koskevan syytteen tutkimista. Myös syyte törkeästä kirjanpitorikoksesta voitiin tutkia, kun tähän menettelyyn perustuen vastaajalle ei ollut määrätty sellaista hallinnollista seuraamusta, jolla olisi ollut rikosoikeudellinen luonne. Avunantoa veropetoksiin koskevan syytteen tutkimiselle ei ollut myöskään ne bis in idem -kiellosta johtuvaa estettä. Vastaajalle henkilökohtaisessa verotuksessa määrätty veronkorotus sen sijaan esti veropetossyytteen tutkimisen. (Vailla lainvoimaa 12.11.2014) - Uutiset
31.10.2014 11.26
Saksasta tuotujen autojen käsitteleminen marginaaliverollisina ostoina johti hallituksen jäsenen tuomitsemiseen törkeästä veropetoksesta - lain sisältö oli tunnettavaVastaajan, joka oli käsitellyt Saksasta tuotujen autojen hankinnat marginaaliverollisina hankintoina, vaikka ne olisi kuulunut tehdä yhteisöhankintoina ja välttänyt tällä menettelyllään arvonlisäveroja yhteensä 111 902 euroa, katsottiin menetelleen tahallisesti. Arvonlisäverolain säännösten ei katsottu olleen sisällöltään erityisen vaikeaselkoisia. Oikeudenmukaisena ja riittävänä seuraamuksena pidettiin 10 kuukauden pituista ehdollista vankeusrangaistusta. (Vailla lainvoimaa 31.10.2014) - Uutiset
22.10.2014 10.38
KKO: Aiemmin määrätyt veronkorotukset estivät törkeätä alkoholirikosta koskevan syytteen tutkimisen - taloudellinen hyöty ja takavarikoidut viinaerät voitiin kuitenkin tuomita valtiolle menetetyksiA:lle ja B:lle oli määrätty veronkorotuksia, koska he olivat pitäneet hallussaan väkiviinaa, josta ei ollut tehty valmisteverotuslain mukaista veroilmoitusta eikä maksettu säädettyjä alkoholijuomaveroja. Sen jälkeen heille vaadittiin rangaistusta ammattimaisesta tai tavanomaisesta alkoholipitoisen aineen välittämisestä sillä perusteella, että he olivat varastoineet, pitäneet hallussaan ja luovuttaneet muille välitettäväksi väkiviinaa. KKO katsoi, että syyte koski samaa menettelyä kuin veronkorotukset ja ettei syytettä sen vuoksi voitu tutkia. Syytteen jättäminen tutkimatta ei kuitenkaan estänyt tuomitsemasta A:n saamaa taloudellista hyötyä valtiolle menetetyksi ja takavarikoituja väkiviinaeriä valtiolle menetetyksi. Valtio oli velvollinen suorittamaan A:lle korvaukseksi oikeudenkäynnin viivästymisestä yhteensä 10 000 euroa. - Uutiset
17.10.2014 11.30
Hovioikeus: Kuitinkirjoituspalkkioiden ilmoittamatta jättämisestä määrätty veronkorotus ei estänyt törkeän veropetoksen avunantoa koskevan syytteen tutkimistaKun veronkorotus oli perustunut eri tosiseikkoihin kuin mistä syyttäjä oli vaatinut rangaistusta, kysymyksessä ei ollut kielletty rankaiseminen samasta teosta. KO:n tuomiota, jolla vastaaja oli tuomittu seitsemän kuukauden ehdolliseen vankeusrangaistukseen avunannosta törkeän veropetoksen, ei muutettu. (Vailla lainvoimaa 17.10.2014) - Uutiset
27.6.2014 11.23
Korkein oikeus palautti veropetosasian hovioikeuteenKorkeimman oikeuden päätöksessä mainituilla perusteilla katsottiin, ettei hovioikeuden olisi tullut ottaa syyttäjän valituksen perusteella tutkittavaksi kysymystä siitä, olivatko A - D sekä X - Z syyllistyneet käräjäoikeuden heidän syykseen lukemaan veropetokseen ennakonpidätysten osalta. Korkein oikeus katsoi edelleen, että syytteessä tarkoitettu menettely voi kaikkien menettelyyn osallisten osalta täyttää yhtiöiden toiminnassa tehdyn ennakonpidätysten, työnantajan sosiaaliturvamaksujen ja arvonlisäverojen välttämiseen kohdistuvan veropetoksen. Koska hovioikeus ei ollut arvioinut asian tosiseikastoa tältä pohjalta, asia palautettiin hovioikeuteen. - Uutiset
9.6.2014 10.13
Hovioikeus kumosi törkeää veropetosta koskevan rikoksen selvittämiseksi myönnetyt televalvonta- ja telekuunteluluvatKun pakkokeinoa koskevassa hakemuksessa esitettyjen perusteiden nojalla ei ollut mahdollista katsoa, että telekuuntelulla tai televalvonnalla olisi ollut erittäin tärkeä merkitys A:n tekemäksi epäillyn rikoksen selvittämiseen tai että televalvonnalla voitiin olettaa saatavan A:n tekemäksi epäillyn rikoksen selvittämiseksi tarvittavia tietoja, KO:n päätökset oli kumottava. Sallittuna ei voitu pitää sitä, että telekuuntelun ja televalvonnan avulla hankittiin tietoa ennen muuta muun kuin pakkokeinon kohteena olevan henkilön osallisuudesta tutkittavana olevaan rikokseen. (Vailla lainvoimaa 9.6.2014) - Uutiset
12.5.2014 12.30
EU-tuomioistuimelta odotetaan ennakkoratkaisua ns. alkotaxi-jutussaHelsingin hovioikeus on päättänyt pyytää EU- tuomioistuimelta tulkintaa siitä, onko alkoholin etämyynnin kielto Suomessa ristiriidassa EU-oikeuden kanssa. - Uutiset
12.5.2014 11.59
Hallituksen kansainvälisen veronkierron vastainen toimintaohjelma toimitettu eduskunnalleToimista aggressiivista verosuunnittelua, veronkiertoa ja veroparatiiseja vastaan on tullut yksi kansainvälisen politiikan keskeisiä aiheita. Hallitusohjelman mukaan Suomi toimii eturintamassa kansainvälisen veronkierron lopettamisessa, ja hallitus on nyt laatinut kansainvälisen veronkierron vastaisen toimintaohjelman. - Uutiset
8.4.2014 10.16
Yhtiön liikennetraktoreissa käytettiin polttoöljyä ilman lupaa - "ne bis in idem" ei soveltunut eikä käräjäoikeuden veropetostuomiota muutettuTurun hovioikeus ei muuttanut käräjäoikeuden tuomiota, jolla X oli tuomittu veropetoksesta 45 päivän ehdolliseen vankeusrangaistukseen, kun yhtiön työkoneet tarkastushetkellä oli tankattu polttoöljyllä. KKO:n 2013:59 ratkaisusta ilmenevän oikeusohjeen ei katsottu soveltuvan tapaukseen, kun polttoainemaksu oli määrätty yhtiölle, eikä vastaajalle henkilökohtaisesti. - Uutiset
24.3.2014 6.01
EU-tuomioistuimen ennakkoratkaisu alv-vähennyksen oikaisemisesta, kun verollista liiketoimea ei ole tehtyEu-tuomioistuin katsoo bulgarialaisessa asiassa, että alv-direktiivin säännöksissä vaaditaan, että sellaisen laskun saajan tekemää arvonlisäverovähennystä, joka on laadittu tavaroiden luovutuksesta suoritettavan ennakkomaksun maksamista varten, on oikaistava, kun kyseistä luovutusta ei loppujen lopuksi ole tehty, vaikka luovuttaja pysyisi velvollisena maksamaan tämän veron eikä olisi palauttanut ennakkomaksua. - Uutiset
11.3.2014 11.02
Tullirikoksia ennätysmäärä – netin merkitys rikoksissa kasvanut merkittävästiTullin tietoon tuli vuonna 2013 yhteensä 10 724 rikosta. Määrä on kaikkien aikojen suurin. Tullirikokset ovat kasvaneet tasaisesti viimeisten kuuden vuoden ajan ja kasvua on tapahtunut erityisesti huumausainerikoksissa sekä lääkerikoksissa. Esimerkiksi huumausainerikosten määrä on kahdessa vuodessa yli kaksinkertaistunut. - Uutiset
7.2.2014 8.15
Komissio ehdottaa tiiviimpää yhteistyötä EU:n ulkopuolisten maiden kanssa alv-petosten torjunnassaKomissio ilmoitti torstaina aikovansa aloittaa neuvottelut Venäjän ja Norjan viranomaisten kassa alv-petosten ehkäisemiseksi. Yleisenä tavoitteena on luoda puitteet valtioiden keskinäiselle oikeusavulle ja auttaa valtioita veron keräämisessä. - Uutiset
18.12.2013 13.00
KKO:n kaksi ratkaisua rangaistuksen mittaamisesta muun muassa törkeissä veropetosrikoksissaA:n syyksi oli luettu törkeä veropetos, törkeä kirjanpitorikos ja törkeä työeläkevakuutusmaksupetos. A oli muun muassa maksanut niin sanottuja pimeitä palkkoja X Oy:n työntekijöille yhteensä noin 1,2 miljoonaa euroa. X Oy oli välttänyt arvonlisäveroja, ennakonpidätyksiä ja työnantajan sosiaaliturvamaksuja sekä tuloveroja yhteensä yli 800 000 euroa. A:lle tuomittua neljän vuoden yhteistä vankeusrangaistusta ei alennettu. Toisessa tapauksessa A:n syyksi oli luettu kaksi törkeää veropetosta, kirjanpitorikoksen ja törkeän kirjanpitorikoksen käsittävä rikos, törkeä työeläkevakuutusmaksupetos ja törkeä velallisen epärehellisyys. A oli muun muassa maksanut niin sanottuja pimeitä palkkoja X Oy:n työntekijöille yhteensä noin 1,6 miljoonaa euroa. X Oy oli välttänyt arvonlisäveroja, ennakonpidätyksiä ja työnantajan sosiaaliturvamaksuja sekä tuloveroja ja A henkilökohtaista tuloveroa, joiden yhteismäärä oli ollut yli 1,2 miljoonaa euroa. A:lle tuomittua viiden vuoden yhteistä vankeusrangaistusta ei alennettu (Ään.). Kysymys myös ne bis in idem -periaatteen soveltamisesta. - Uutiset
13.12.2013 18.30
Ulkomailta – Ruotsi: Korkeimman oikeuden ratkaisujaRuotsin korkeimman oikeuden uusimmat ratkaisut koskevat yksityisyyden loukkauksesta määrättävää vahingonkorvausta, käsirahan kohtaloa pakkohuutokaupassa, syyttömyysolettamaa, muihin kohdistuvan verovalvonnan vaikeuttamista sekä veronkorotuksen ja eri veroa koskevan rikossyytteen välistä suhdetta. - Uutiset
4.12.2013 16.30
Laki erillisellä päätöksellä määrättävästä veron- tai tullinkorotuksesta tuli voimaan - verottajalta uusi ohje ne bis in idem –periaatteestaJoulukuun alussa voimaan tullut laki erillisellä päätöksellä määrättävästä veron- ja tullinkorotuksesta on säädetty estämään tilanteet, joissa sama henkilö saattaisi joutua saman teon perusteella kahteen kertaan tutkittavaksi ja rangaistavaksi. Verohallinto on julkaissut uuden ohjeen, jossa käsitellään mm. uutta lainsäädäntöä ja kysymystä siitä, miksi syytettä ei saa nostaa teosta, josta on määrätty veronkorotus. - Uutiset
11.11.2013 11.46
Rahanpesutietojen luovuttaminen muuhun viranomaistoimintaan OECD-maissaVerohallinnon Harmaan talouden selvitysyksikössä on valmistunut kirjoitus, jonka tarkoituksena on selvittää toimintatavat, joiden mukaan eri OECD-maiden rahanpesun selvittelykeskukset luovuttavat rahanpesutietoja muille viranomaisille verojen määräämistä ja verorikosten tutkintaa varten. - Uutiset
24.10.2013 11.58
KKO: Veronkorotuspäätökset estivät veropetosta koskevan syytteen tutkimisen nuuskan salakuljetusta koskevassa asiassaA:n ja B:n osalta oli tehty neljä jälkiverotuspäätöstä ja määrätty jälkiverojen ohella veronkorotuksia. A:n ja B:n valitusten perusteella hallintotuomioistuin kumosi veronkorotuspäätökset ja palautti asian tullipiirille uudelleen käsiteltäväksi. Veronkorotuspäätökset estivät veropetosta koskevan syytteen tutkimisen. - Uutiset
14.10.2013 9.22
Valtiovarainvaliokunta hyväksyi kaksoisrangaistavuuden kiellon verotuksessaValiokunta pitää ehdotettua sääntelyä välttämättömänä ja perusteltuna. Valiokunta ehdottaa lakivaliokunnan tavoin rikoslakiin ehdotetun erityisen ankaroittamisperusteen poistoa, mutta nykyisen rangaistustason säilyttämistä. Valiokunta myös katsoo, että veronkorotus olisi poistettava viimeistään ennen syytteen vireillepanoa. Lisäksi esitetään sen selvittämistä, olisiko tarpeen ja mahdollista ottaa käyttöön nimenomaan verotuksessa sovellettava ns. tehokasta katumista koskeva erityissäännös. - Uutiset
23.9.2013 11.53
Verottaja Liechtensteinin tapauksesta: Verohallinto keräsi verot ja määräsi veronkorotuksetLiittyen viime päivinä uutisoituun ns. Liechtensteinin tapaukseen, Verohallinto haluaa oikaista uutisoinnin harhaanjohtavia väitteitä. - Uutiset
20.9.2013 8.30
YLE: Verottaja torppasi suurimman veronkiertojutun esitutkinnan - varoja piilottaneet suomalaiset jäävät ilman rikosseuraamuksiaSaksan tiedustelupalvelun kautta paljastuneet suomalaisten verorötökset eivät etene esitutkintaan. Syynä ovat KKO:n ne bis in idem -linjaukset. Yle Uutisten tietojen mukaan poliisi esitti verottajalle esitutkinnan aloittamista jutussa, mutta ehdotukseen ei tartuttu.