Tässä asetuksessa säädetään rahastoyhtiön, sijoitusrahaston ja vaihtoehtorahaston tilinpäätökseen sisältyvän tuloslaskelman ja taseen kaavasta sekä niiden liitetiedoista, rahastoyhtiön tilinpäätökseen sekä sijoitusrahaston ja vaihtoehtorahaston tilinpäätökseen liitettävässä toimintakertomuksessa ilmoitettavista tiedoista sekä sijoitusrahaston puolivuotiskatsauksen sisällöstä ja siitä, miten puolivuotiskatsauksessa ja toimintakertomuksessa olevat tiedot esitetään.

Tässä asetuksessa säädetään vaihtoehtorahastojen hoitajista annetun lain (162/2014) 11 luvun 3 §:ssä tarkoitetuista tilinpäätöstiedoista.

Sijoitusrahaston tilinpäätös laaditaan tämän asetuksen mukaisesti riippumatta siitä, laatiiko sijoitusrahastoa hallinnoiva rahastoyhtiö tilinpäätöksensä kirjanpitolain (1336/1997) 7 a luvussa tarkoitettujen kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaisesti.

Mitä tässä asetuksessa säädetään tilinpäätöksestä, sovelletaan vastaavasti rahastoyhtiön konsernitilinpäätökseen, jollei toisin erikseen säädetä.

Rahastoyhtiön tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sovelleta...